國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

關(guān)于印發(fā)《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作指引》的通知

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2012〕104號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國資委，各中央企業(yè)：

  為進(jìn)一步規(guī)范國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，我們制定了《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題和建議，請及時(shí)反饋我委。

                                                                                                                                   國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

                                                                                                                                            二○一二年七月二十四日

國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作指引

第一章 總則

  第一條   為進(jìn)一步規(guī)范國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，根據(jù)《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》（國資委令第29號(hào)，以下簡稱《暫行辦法》），制定本指引。

  第二條   國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理信息系統(tǒng)（以下簡稱產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)）是產(chǎn)權(quán)登記管理的工作平臺(tái)。企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記應(yīng)當(dāng)符合《暫行辦法》和本指引的有關(guān)規(guī)定，并按照產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)的操作說明進(jìn)行。

  第三條   《暫行辦法》第二條所稱“授權(quán)管理”，是指各級人民政府授權(quán)本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行出資人職責(zé)，或者履行產(chǎn)權(quán)登記等國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理職責(zé)的情形。

  第四條   《暫行辦法》第四條所稱各類出資人在產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)中簡稱為：

  （一）“履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)”簡稱為“國家出資人”，各級人民政府以及政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門按此項(xiàng)填列；

  （二）“履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司單獨(dú)或者共同出資設(shè)立的企業(yè)”簡稱為“國有出資人”；

  （三）“以上兩類出資人直接或者間接合計(jì)持股比例超過50%不足100%的企業(yè)”簡稱為“國有絕對控股出資人”；

  （四）“以上三類出資人直接或者間接合計(jì)持股比例未超過50%但為第一大股東，并通過股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為的企業(yè)”簡稱為“國有實(shí)際控制出資人”；

  （五）以上四類出資人統(tǒng)稱為“國有控制出資人”，除此以外的出資人統(tǒng)稱為“其他出資人”。

  第五條   《暫行辦法》第五條所稱“為了近期內(nèi)（一年以內(nèi)）出售而持有的其他股權(quán)”，是指企業(yè)以短期獲利為目的而持有的、按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)記入“交易性金融資產(chǎn)”科目的股權(quán)。

第二章 產(chǎn)權(quán)登記管理程序

  第六條   國有控制出資人辦理產(chǎn)權(quán)登記應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)填報(bào)企業(yè)基礎(chǔ)信息、經(jīng)濟(jì)行為信息，以及合規(guī)性資料目錄。

  企業(yè)基礎(chǔ)信息是指企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記時(shí)點(diǎn)的基本情況和產(chǎn)權(quán)狀況信息。經(jīng)濟(jì)行為信息是指企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記所涉及經(jīng)濟(jì)行為的操作過程信息。合規(guī)性資料目錄是指企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記時(shí)需要準(zhǔn)備的有關(guān)材料目錄及其相關(guān)信息。

  第七條   國有控制出資人應(yīng)當(dāng)在填寫完成上述信息后，按照企業(yè)產(chǎn)權(quán)級次或者管理級次通過產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)逐級審核、報(bào)送國家出資企業(yè)。

  第八條   國家出資企業(yè)對企業(yè)基礎(chǔ)信息、經(jīng)濟(jì)行為信息、合規(guī)性資料目錄的相關(guān)內(nèi)容，以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性進(jìn)行審核后，向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請辦理產(chǎn)權(quán)登記。

  第九條   國家出資企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請辦理產(chǎn)權(quán)登記，應(yīng)當(dāng)出具申請文件。申請文件應(yīng)當(dāng)加蓋國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記專用章，并通過產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)報(bào)送國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

  申請文件的主要內(nèi)容包括產(chǎn)權(quán)登記相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的發(fā)生時(shí)間、決策批準(zhǔn)、實(shí)施過程等情況描述，以及國家出資企業(yè)的審核意見等。

  第十條   國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記申請文件、企業(yè)基礎(chǔ)信息、經(jīng)濟(jì)行為信息，以及合規(guī)性資料目錄，對產(chǎn)權(quán)登記事項(xiàng)進(jìn)行審核，對符合登記要求的予以登記，對不符合登記要求的予以退回。

  第十一條   國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)與國家出資企業(yè)確認(rèn)，對相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為操作過程中存在違反有關(guān)法律或者國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度規(guī)范等瑕疵的產(chǎn)權(quán)登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向國家出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知書，完成整改后符合登記要求的予以登記。

  第十二條   國家出資企業(yè)收到限期整改通知書時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下原則認(rèn)真按期整改，并將整改情況書面報(bào)告國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：

  （一）對于有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為尚未產(chǎn)生法律效力的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以糾正，嚴(yán)格按照有關(guān)法律和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度規(guī)范操作；

  （二）對于有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為已產(chǎn)生法律效力，無法進(jìn)行追溯改正的，應(yīng)當(dāng)分析原因、明確責(zé)任、完善制度、加強(qiáng)管理。

  第十三條   國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向國家出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知書應(yīng)當(dāng)以書面形式，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括整改事項(xiàng)、要求和期限等。對未按要求進(jìn)行整改的國家出資企業(yè)，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以通報(bào)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

  第十四條   產(chǎn)權(quán)登記證由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)印制，產(chǎn)權(quán)登記表由產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)生成，產(chǎn)權(quán)登記證、產(chǎn)權(quán)登記表的式樣見附件1、附件2。

  第十五條   國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)授權(quán)國家出資企業(yè)對其履行出資人職責(zé)的企業(yè)核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記表。國家出資企業(yè)核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記表，應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)向國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請統(tǒng)一編號(hào)，并加蓋國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記專用章。

  第十六條   省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況，決定產(chǎn)權(quán)登記表的發(fā)放方式，采用授權(quán)國家出資企業(yè)發(fā)放方式的，按照本指引第十五條規(guī)定辦理。

第三章 國家出資企業(yè)所屬事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)登記管理

  第十七條   事業(yè)單位“注冊資本”按照事業(yè)單位法人證書中“開辦資金”填寫；事業(yè)單位出資人的“實(shí)繳資本”按照事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表“固定資產(chǎn)基金”中屬于國家撥款形成的部分和“周轉(zhuǎn)金”中屬于無需償還的部分加總填寫。

  第十八條   事業(yè)單位“企業(yè)級次”按照其所在國家出資企業(yè)的管理層級對應(yīng)填寫，國家出資企業(yè)為一級，國家出資企業(yè)直接管理的事業(yè)單位為二級，依次類推；事業(yè)單位“出資人名稱”按照直接對其履行管理職責(zé)的單位名稱填寫。

第四章 境外企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理

  第十九條   納入產(chǎn)權(quán)登記范圍的境外企業(yè)，是指國家出資企業(yè)、國家出資企業(yè)（不含國有資本參股公司）擁有實(shí)際控制權(quán)的各級子企業(yè)在我國境外以及香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)依據(jù)當(dāng)?shù)胤沙鲑Y設(shè)立的企業(yè)。國家出資企業(yè)所屬境外代表處、辦事處，以及其他非法人資格的經(jīng)濟(jì)組織，不納入產(chǎn)權(quán)登記范圍。

  第二十條   境外企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記涉及金額的登記指標(biāo)應(yīng)當(dāng)分別按照外幣和人民幣填寫，外幣折算人民幣的匯率應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生時(shí)點(diǎn)的中間匯率確定。

  第二十一條   境外企業(yè)“企業(yè)級次”按照企業(yè)所在的國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)級次對應(yīng)填寫，國家出資企業(yè)為一級，國家出資企業(yè)直接持股的境外企業(yè)為二級，依次類推。

  第二十二條   因重組、上市、轉(zhuǎn)讓或者經(jīng)營管理等需要而設(shè)立的特殊目的公司，應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)內(nèi)的企業(yè)基礎(chǔ)信息中予以標(biāo)注，并填寫“注冊目的”和“存續(xù)時(shí)限”。

  第二十三條   因特殊原因以個(gè)人或者以個(gè)人名義設(shè)立的公司代為持股的境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)內(nèi)的企業(yè)基礎(chǔ)信息中予以標(biāo)注，并對應(yīng)填寫“持股人名稱”和“實(shí)際出資人”。

  第二十四條   境外企業(yè)（不含參股企業(yè)）在境內(nèi)投資設(shè)立的企業(yè)，按照境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行登記管理。

第五章 產(chǎn)權(quán)登記檔案管理和數(shù)據(jù)分析

  第二十五條   各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全產(chǎn)權(quán)登記檔案管理制度，確保產(chǎn)權(quán)登記檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用。

  第二十六條   產(chǎn)權(quán)登記檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案。

  電子檔案是指產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)中記載的產(chǎn)權(quán)登記相關(guān)信息。各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國家出資企業(yè)分別負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的電子檔案管理，確保電子檔案安全。

  紙質(zhì)檔案是指企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記時(shí)填報(bào)的合規(guī)性資料目錄中所列資料。國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)對已完成的產(chǎn)權(quán)登記事項(xiàng)，按照合規(guī)性資料目錄所列資料整理歸檔，分戶建立產(chǎn)權(quán)登記檔案。

  第二十七條   各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析，每季度形成分析信息，每年度形成分析報(bào)告。

  第二十八條   產(chǎn)權(quán)登記分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于產(chǎn)權(quán)在企業(yè)組織形式、級次、主輔業(yè)、行業(yè)、區(qū)域等方面的分布情況，以及產(chǎn)權(quán)形成、變動(dòng)、注銷情況及其原因。

第六章 產(chǎn)權(quán)登記管理監(jiān)督檢查

  第二十九條   國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前完成對其履行出資人職責(zé)的企業(yè)上年度產(chǎn)權(quán)登記情況的檢查工作，并將檢查結(jié)果書面報(bào)告本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

  監(jiān)督檢查重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性，以及產(chǎn)權(quán)登記涉及相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性。

  第三十條   各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作的日常登記、檔案管理、監(jiān)督檢查、整改事項(xiàng)落實(shí)等情況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果予以通報(bào)。

  檔案管理檢查的重點(diǎn)是對照產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)中合規(guī)性資料目錄檢查紙質(zhì)檔案的完整性，對照紙質(zhì)檔案檢查產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)中相關(guān)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

  第三十一條   國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國家出資企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記檢查時(shí)可采用自查與抽查相結(jié)合、專項(xiàng)檢查與綜合檢查相結(jié)合等方式進(jìn)行，必要時(shí)可聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成。

第七章 附則

  第三十二條   本指引由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第三十三條   本指引自印發(fā)之日起施行。

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