省國資委關(guān)于印發(fā)重新修訂的《安徽省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法》的通知

發(fā)布日期：2015-09-18 11:16                   信息來源：安徽國資委                  被閱覽數(shù)：763次               【 字體：大 中 小 】

（規(guī)范性文件有效性：有效）

各省屬企業(yè)：

現(xiàn)將省國資委2015年第15次主任辦公會議通過重新修訂的《安徽省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法》（簡稱《辦法》）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)事項通知如下：

一、充分認識規(guī)范擔保行為控制代償風(fēng)險的重要性。省屬企業(yè)提供擔保有效地支持相關(guān)企業(yè)的發(fā)展，同時也給自身發(fā)展帶來擔保代償?shù)娘L(fēng)險，甚至造成債務(wù)危機，嚴重影響擔保企業(yè)的生存和發(fā)展。規(guī)范企業(yè)擔保行為，有效地控制風(fēng)險，有利于維護企業(yè)健康發(fā)展。

二、建立和完善企業(yè)擔保內(nèi)部管控制度。省屬企業(yè)按照《辦法》要求，根據(jù)《公司法》、公司章程和企業(yè)財務(wù)制度等規(guī)定，完善集團公司內(nèi)部擔保管理辦法，進一步規(guī)范企業(yè)擔保行為，明確擔保管理責(zé)任部門和責(zé)任人、管理的權(quán)限、職責(zé)、決策審批程序、跟蹤監(jiān)督和責(zé)任追究。請于2015年12月31日前，將企業(yè)擔保管理制度報省國資委備案。

三、認真做好企業(yè)對外擔保事項的清理工作。省屬企業(yè)嚴格按照《辦法》要求，規(guī)范管理擔保經(jīng)濟行為。做好企業(yè)擔保事項的全面清理工作，對已超額擔保的企業(yè)2015年底前應(yīng)完成整改。

省國資委

2015年9月16日

安徽省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條 為加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，規(guī)范省屬企業(yè)擔保行為，有效控制擔保風(fēng)險，維護國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱省屬企業(yè)）及其所屬各級全資和控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)）的擔保行為。

第三條 本辦法所稱的擔保行為是指省屬企業(yè)或子企業(yè)以其信用或特定財產(chǎn)保障債務(wù)人履行債務(wù)，債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的行為。包括省屬企業(yè)對所屬子企業(yè)以及所屬子企業(yè)之間的對內(nèi)擔保、省屬企業(yè)之間以及省屬企業(yè)對非省屬企業(yè)的對外擔保。

本辦法所稱的擔保方式包括：保證、抵押和質(zhì)押。

第四條 擔?；顒颖仨氉裱瓕徤靼踩?、合法合規(guī)、自愿公平、誠實信用的原則。

第二章 管理職責(zé)

第五條 省國資委對省屬企業(yè)擔保行為履行下列職責(zé)：

（一）依法制定擔保管理相關(guān)規(guī)定；

（二）審批省屬企業(yè)對非省屬企業(yè)的擔保事項；

（三）對省屬企業(yè)的擔保管理工作進行監(jiān)督；

（四）法律、法規(guī)及省屬企業(yè)章程規(guī)定的職責(zé)。

第六條 省屬企業(yè)對擔保行為履行下列職責(zé)：

（一）決定集團公司對內(nèi)和對外擔保事項，其中對非省屬企業(yè)擔保事項應(yīng)報省國資委審批，對境外子企業(yè)擔保事項應(yīng)報省國資委備案；

（二）建立擔保事項由集團公司董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）會議統(tǒng)一決策、財務(wù)部門統(tǒng)一管理機制；

（三）制定企業(yè)擔保管理辦法，報省國資委備案；

（四）負責(zé)集團公司擔保事項的風(fēng)險管控，及時收集匯總和分析擔保信息，建立擔保事項風(fēng)險防范和預(yù)警機制；

（五）定期向省國資委報告本企業(yè)及子企業(yè)擔保情況和風(fēng)險分析。

第三章  擔保對象和范圍

第七條 省屬企業(yè)可以為其子企業(yè)提供擔保，但不得為不具有法人資格的分支機構(gòu)和職能部門提供擔保；原則上不為境外子企業(yè)提供擔保，確需提供擔保的，在履行內(nèi)部決策程序后報省國資委備案。

第八條 省屬企業(yè)應(yīng)嚴格管理子企業(yè)之間擔保，規(guī)范程序，并統(tǒng)一由集團公司決定。

第九條 省屬企業(yè)之間有業(yè)務(wù)往來并簽署互保協(xié)議的，可以提供擔保，但不得為其子企業(yè)提供擔保。

第十條 省屬企業(yè)原則上不得為非省屬企業(yè)提供擔保，特殊情況需要提供擔保的，企業(yè)在履行內(nèi)部決策程序后報省國資委審批。

第十一條 原則上不得為有下列情形之一的企業(yè)提供擔保：

（一）近三個會計年度連續(xù)虧損的；

（二）資不抵債的；

（三）存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；

（四）涉及重大經(jīng)濟糾紛、經(jīng)濟案件或破產(chǎn)訴訟的；

（五）擔保項目風(fēng)險大或經(jīng)濟效益不明顯的；

（六）擬以短期資金投資于長期項目的；

（七）企業(yè)擬關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或清算破產(chǎn)的；

（八）生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家有關(guān)政策的。

第四章  擔保管理事項

第十二條 省屬企業(yè)累計擔保余額不得超過其上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的80%。

省屬企業(yè)為省屬企業(yè)提供擔保的，對同一被擔保人累計擔保余額不得超過擔保人上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的20%；為非省屬企業(yè)提供擔保的，對同一被擔保人累計擔保余額不得超過擔保人上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%。

第十三條 省屬企業(yè)對所屬子企業(yè)提供擔保的，原則上應(yīng)按持股比例與其他股東共同承擔擔保責(zé)任，累計擔保余額不得超過子企業(yè)的凈資產(chǎn)。

第十四條 省屬企業(yè)提供保證擔保的，應(yīng)以一般保證為主。

第十五條 省屬企業(yè)對外擔保的，應(yīng)要求被擔保人提供反擔保。反擔保合同簽訂并辦理必須的登記手續(xù)前，省屬企業(yè)不得提供擔保。

省屬企業(yè)應(yīng)以審慎的原則，依據(jù)風(fēng)險程度和反擔保人的財務(wù)狀況、履約能力等因素確定反擔保方式。提供非保證方式對外擔保的不得接受保證方式反擔保。

第十六條 省屬企業(yè)在審查擔保申請資料的真實性、合法性，并對擔保項目進行風(fēng)險測評的基礎(chǔ)上，按下列程序辦理擔保事項：

（一）財務(wù)部門編制擔保業(yè)務(wù)審批報告書，并簽署意見；

（二）財務(wù)部門對擬擔保事項和擬簽訂的擔保文件征求相關(guān)部門意見；

（三）企業(yè)總會計師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)對擔保事項簽署審查意見；

（四）企業(yè)董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）會議研究決定。

第十七條 省屬企業(yè)應(yīng)報省國資委審批的擔保事項，需提交下列資料，并對其真實性負責(zé)：

（一）申請擔保文件；

（二）同意提供擔保的董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）會議決議；

（三）擔保企業(yè)最近一個會計年度審計報告和被擔保人近三年審計報告；

（四）擔保風(fēng)險評估的法律意見書；

（五）被擔保人股東會或其授權(quán)董事會同意的主債務(wù)合同和請求擔保的有關(guān)決議。合同及有關(guān)決議應(yīng)有明確的擔保金額、期限及貸款資金使用說明；

（六）被擔保人的還款計劃、方式及資金來源；

（七）反擔保的有關(guān)材料（反擔保形式、期限、財產(chǎn)狀況）。反擔保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)反擔保的，應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財產(chǎn)權(quán)屬憑證（載明財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量等狀況）。

第十八條 省屬企業(yè)應(yīng)當建立下列擔保管理制度：

（一）建立省屬企業(yè)擔保管理制度和責(zé)任追究機制，明確責(zé)任主體和責(zé)任人，落實企業(yè)法定代表人的第一責(zé)任和分管領(lǐng)導(dǎo)的直接責(zé)任；

（二）建立擔保事項臺賬制度，詳細記錄擔保對象、金額、期限、用于抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)、權(quán)利情況和其他相關(guān)事項，定期進行監(jiān)測分析報告；

（三）建立完善擔保風(fēng)險預(yù)警制度，適時監(jiān)控擔保資金的使用狀況、被擔保人的財務(wù)狀況及償債責(zé)任履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時啟動預(yù)警機制，采取應(yīng)對措施；

（四）建立擔保事項的定期報告制度。每半年終了后5個工作日內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)將本企業(yè)及子企業(yè)擔保情況和擔保風(fēng)險管控情況以書面形式向省國資委報告，并送監(jiān)事會。

第五章  責(zé)任追究

第十九條 省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定出現(xiàn)下列情形的，省國資委或省屬企業(yè)責(zé)令相關(guān)企業(yè)限期整改。

（一）違規(guī)提供擔保的；

（二）出現(xiàn)擔保風(fēng)險不及時采取措施的；

（三）未按本辦法建立完善相關(guān)制度的；

（四）未按本辦法規(guī)定定期向省國資委和監(jiān)事會報送集團公司擔保情況報告的。

發(fā)生上述情形造成國有資產(chǎn)損失的，根據(jù)企業(yè)干部管理權(quán)限和情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人分別給予提醒、函詢和誡勉、調(diào)離崗位、降職、免職等組織處理，并將有關(guān)情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎懲的重要依據(jù)。追究相關(guān)責(zé)任人賠償責(zé)任，視情節(jié)輕重相應(yīng)扣減個人年薪。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第二十條 社會中介機構(gòu)及有關(guān)人員與相關(guān)企業(yè)相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，省國資委或省屬企業(yè)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰，并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。涉嫌犯罪的，追究其法律責(zé)任。

第二十一條 省國資委工作人員違反本辦法造成國有資產(chǎn)損失的，依紀依法給予相應(yīng)處分。

第六章  附  則

第二十二條 法律法規(guī)和國家政策對上市公司、金融機構(gòu)擔保有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 專業(yè)擔保公司的擔保業(yè)務(wù)、省屬企業(yè)辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的擔保事項不適用本辦法。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第二十五條 原《安徽省省屬企業(yè)擔保管理暫行辦法》（皖國資產(chǎn)權(quán)〔2011〕82號）同時廢止。

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