省國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)擔(dān)保管理有關(guān)事項(xiàng)的意見(jiàn)

發(fā)布日期：2016-04-08 09:10       信息來(lái)源：省國(guó)資委       被閱覽數(shù)：217次      【 字體：大 中 小 】

各省屬企業(yè)：

近年來(lái)，省屬企業(yè)加強(qiáng)擔(dān)保制度建設(shè)，規(guī)范擔(dān)保行為，提高擔(dān)保管理水平，在一定程度上防范了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但少數(shù)省屬企業(yè)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)擔(dān)保管理工作重視不夠，不能嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保管理制度規(guī)定，突出表現(xiàn)在：擔(dān)保額度超過(guò)比例、為資不抵債子企業(yè)擔(dān)保、超持股比例進(jìn)行擔(dān)保等。為有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，依據(jù)《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號(hào)）要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)擔(dān)保管理有關(guān)事項(xiàng)提出如下意見(jiàn)。

一、深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)擔(dān)保管理的緊迫性

近年經(jīng)濟(jì)下行壓力大，債務(wù)、投資、匯率、貿(mào)易等各類風(fēng)險(xiǎn)疊加，省屬企業(yè)面臨的不確定因素增多，經(jīng)營(yíng)難度和風(fēng)險(xiǎn)增大，資金鏈趨緊，負(fù)債率偏高，擔(dān)?？傤~隨著融資額增加不斷增大，擔(dān)保行為帶來(lái)的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。各省屬企業(yè)應(yīng)從保障企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度，加強(qiáng)對(duì)所屬各級(jí)子企業(yè)的擔(dān)保管理，合理使用擔(dān)保杠桿，防止過(guò)度擔(dān)保引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)，確保擔(dān)保行為在控、限額受控、風(fēng)險(xiǎn)可控。

二、嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保管理制度規(guī)定

各省屬企業(yè)應(yīng)按《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號(hào)）的要求，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，制定擔(dān)保管理辦法。建立所屬各級(jí)子企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)均由集團(tuán)公司董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì)）統(tǒng)一決定、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理的工作機(jī)制，落實(shí)省屬企業(yè)擔(dān)保管理的主體責(zé)任。對(duì)管理職責(zé)、擔(dān)保對(duì)象、業(yè)務(wù)權(quán)限、審批程序、跟蹤預(yù)警、定期報(bào)告和監(jiān)督追責(zé)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，落實(shí)省屬企業(yè)法定代表人的第一責(zé)任和分管領(lǐng)導(dǎo)的直接責(zé)任，落實(shí)省屬企業(yè)總會(huì)計(jì)師或分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的審查職責(zé)。各省屬企業(yè)應(yīng)確保擔(dān)保行為有規(guī)可循、有規(guī)必行、違規(guī)必究。

三、規(guī)范擔(dān)保行為

省屬企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持“審慎安全、風(fēng)險(xiǎn)可控、合法合規(guī)、平等互利”的原則，按照《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號(hào)）的規(guī)定，認(rèn)真履行擔(dān)保行為備案和批準(zhǔn)程序。省屬企業(yè)應(yīng)對(duì)被擔(dān)保人的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)情況、償債能力、盈利水平、信用程度及行業(yè)前景等進(jìn)行調(diào)查，充分評(píng)估每筆擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)再行決策。省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)的匯總擔(dān)保余額不得超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)合并凈資產(chǎn)的80%，匯總擔(dān)保余額超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)合并凈資產(chǎn)50%的省屬企業(yè)，對(duì)擔(dān)保行為應(yīng)審慎決策。

各省屬企業(yè)應(yīng)對(duì)集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)存量擔(dān)保開(kāi)展清查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)超額擔(dān)保、超股比擔(dān)保、為資不抵債子公司擔(dān)保等制定整改措施，追加必要的資產(chǎn)保全措施，到期后不再續(xù)保；對(duì)代償風(fēng)險(xiǎn)較高的擔(dān)保事項(xiàng)，制定應(yīng)對(duì)預(yù)案，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)沿?fù)?dān)保鏈條擴(kuò)散，保證資金鏈安全；對(duì)已經(jīng)發(fā)生代償、涉訴擔(dān)保事項(xiàng)，通過(guò)運(yùn)用免責(zé)規(guī)定、啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序、積極行使追償權(quán)等方式，最大限度降低損失，同時(shí)追究有關(guān)人員責(zé)任。省屬企業(yè)應(yīng)抓住化解過(guò)剩產(chǎn)能、清理整合三級(jí)以下和非主業(yè)企業(yè)等機(jī)遇，化解和推動(dòng)違規(guī)存量擔(dān)保的清理工作。

四、防范內(nèi)部擔(dān)保的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

省屬企業(yè)應(yīng)本著規(guī)模可控、量力而行的原則，建立防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)從局部向集團(tuán)整體蔓延的“防火墻”。省屬企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析各子企業(yè)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流及營(yíng)運(yùn)資金狀況，綜合評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超80%、虧損嚴(yán)重、營(yíng)運(yùn)資金緊張、資金鏈脆弱的子企業(yè)審慎提供擔(dān)保，嚴(yán)格控制單筆擔(dān)保超過(guò)擔(dān)保單位上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保行為。嚴(yán)格控制子企業(yè)之間的擔(dān)保行為，省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)對(duì)同一企業(yè)累計(jì)擔(dān)保余額原則上不超過(guò)被擔(dān)保企業(yè)上年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)，各級(jí)子企業(yè)提供擔(dān)保余額原則上不超過(guò)本企業(yè)上年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)。所屬上市公司擔(dān)保管理，應(yīng)遵循上市公司章程和上市公司擔(dān)保管理的有關(guān)規(guī)定。

五、嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保

省屬企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)原則上不得為非省屬企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況需提供擔(dān)保的，在履行內(nèi)部決策程序后報(bào)省國(guó)資委審批，對(duì)同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保余額不超過(guò)擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%。對(duì)參股企業(yè)擔(dān)保的，應(yīng)按持股比例提供擔(dān)保。省屬企業(yè)之間有業(yè)務(wù)往來(lái)并簽署互保協(xié)議的，可為其提供擔(dān)保，對(duì)同一省屬企業(yè)累計(jì)擔(dān)保余額不超過(guò)擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%。省屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保合同簽訂并辦理必須的登記手續(xù)前，不得對(duì)外提供擔(dān)保。

六、加強(qiáng)擔(dān)保項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控

省屬企業(yè)應(yīng)對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、被擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用及債務(wù)主合同執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，適時(shí)對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行走訪調(diào)查，分析被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況。定期核實(shí)反擔(dān)保標(biāo)的物存續(xù)狀況和價(jià)值，摸清擔(dān)保債務(wù)的償還情況。發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人喪失或可能喪失償債能力時(shí)，省屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，最大限度減少損失和降低風(fēng)險(xiǎn)。

七、落實(shí)擔(dān)保責(zé)任追究

省屬企業(yè)應(yīng)建立擔(dān)保監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。對(duì)違規(guī)擔(dān)保、出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)采取措施并造成損失以及不如實(shí)報(bào)告擔(dān)保情況的，應(yīng)嚴(yán)格按照《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)人員的責(zé)任。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

八、建立擔(dān)保公開(kāi)和報(bào)告制度

省屬企業(yè)應(yīng)建立擔(dān)保臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆擔(dān)保合同基本情況、擔(dān)保對(duì)象、金額、期限、擔(dān)保方式及擔(dān)保責(zé)任履行等。省屬企業(yè)應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)內(nèi)部公開(kāi)擔(dān)保有關(guān)情況，接受職工監(jiān)督。每半年終了后5個(gè)工作日內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)將擔(dān)保和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管控情況書面向省國(guó)資委報(bào)告（表見(jiàn)附件），并抄送監(jiān)事會(huì)。涉及擔(dān)保訴訟、發(fā)生代償和追償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)在報(bào)告中說(shuō)明處理情況和責(zé)任追究情況。

省國(guó)資委

2016年4月8日

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